{"id":7930,"date":"2019-02-11T10:51:48","date_gmt":"2019-02-11T10:51:48","guid":{"rendered":"https:\/\/chanis.pa\/la-evasion-fiscal-en-panama\/"},"modified":"2026-01-13T00:32:13","modified_gmt":"2026-01-13T00:32:13","slug":"la-evasion-fiscal-en-panama","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/chanis.pa\/es\/la-evasion-fiscal-en-panama\/","title":{"rendered":"La evasi\u00f3n fiscal en Panam\u00e1"},"content":{"rendered":"

La evasi\u00f3n fiscal ahora es considerada un delito penal en Panam\u00e1<\/h2>\n
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El 2 de marzo de 2019 entra a regir la Ley 70 de 31 de enero de 2019 que adiciona art\u00edculos al C\u00f3digo Penal por medio de los cuales se tipifica a la defraudaci\u00f3n (evasi\u00f3n) fiscal como delito en Panam\u00e1.<\/p>\n

Se adiciona el Cap\u00edtulo XII al T\u00edtulo VII del Libro Segundo del C\u00f3digo Penal para describir por vez primera en nuestro ordenamiento legal Panam\u00e1 a la defraudaci\u00f3n fiscal como delito.<\/p>\n

En este Cap\u00edtulo XII se adicionan los art\u00edculos 288-G, 288-H, 288-I y 288-J para en esencia establecer que:<\/p>\n

a) Quien obtenga fraudulentamente un disfrute o aprovechamiento de beneficios fiscales indebidos ser\u00e1 sancionado con prisi\u00f3n de 2 a 4 a\u00f1os y una multa de 1 a 3 veces el importe del tributo defraudado.<\/p>\n

b) La pena de prisi\u00f3n anterior s\u00f3lo ser\u00e1 aplicable cuando el monto defraudado en un per\u00edodo fiscal sea igual o superior a los US $ 300,000.00 sin incluir las multas, recargos o intereses aplicables.<\/p>\n

c) Cuando una persona jur\u00eddica se use o beneficie de la conducta de defraudaci\u00f3n fiscal, la misma ser\u00e1 sancionada con una multa no menor del importe defraudado ni mayor al doble del mismo.<\/p>\n

d) La pena anterior para una persona jur\u00eddica s\u00f3lo ser\u00e1 aplicable cuando el monto defraudado en un per\u00edodo fiscal sea igual o superior a los US $ 300,000.00 sin incluir multas, recargos o intereses.<\/p>\n

e) En los casos descritos de este Cap\u00edtulo XII se eximir\u00e1 de pena a quien pague la obligaci\u00f3n tributaria defraudada en forma incondicional y total, antes de la sentencia de primera instancia.<\/p>\n

f) En caso de que el pago del monto de la obligaci\u00f3n tributaria defraudada se realice durante la fase de investigaci\u00f3n, no se ejercer\u00e1 ninguna acci\u00f3n penal dimanante de cualquier delito de defraudaci\u00f3n.<\/p>\n

Por \u00faltimo, se adiciona el art\u00edculo 254-A para que el nuevo delito de defraudaci\u00f3n fiscal constituya delito precedente del delito de blanqueo y de capitales y se establece una pena de 2 a 4 a\u00f1os de prisi\u00f3n a quien cometa el delito de blanqueo de capitales provenientes de la defraudaci\u00f3n fiscal.<\/p>\n<\/div>\n<\/div>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

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